De fifo-methode houdt in dat de producten die first in komen, ook first out gaan. Bij stijgende grondstofprijzen, zal de brutowinst nog niet gelijk kleiner worden. Hierdoor blijft er niet zoveel geld meer over om de voorraden aan te vullen. Een voordeel van de fifo-methode is echter dat de voorraadwaardering redelijk realistisch is.